Lựa chọn Hộ kinh doanh hay Doanh nghiệp dưới góc nhìn của Thuế 2025

Quyết định đăng ký hộ kinh doanh (HKD) hay thành lập công ty (CTY) giống như chọn phương tiện cho hành trình khởi nghiệp: xe máy gọn nhẹ hay ô-tô vững chãi? Bài viết này phân tích thuế, trách nhiệm pháp lý, vận hành và thời điểm “lên đời” mô hình, kèm ví dụ thực tế để bạn ra quyết định sáng suốt.

1. Sự khác biệt cốt lõi giữa HKD và CTY

1.1 Tư cách pháp nhân & phạm vi trách nhiệm

Hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân, chủ hộ chịu trách nhiệm vô hạn bằng tài sản cá nhân.

Công ty (dù là TNHH hay cổ phần) có tư cách pháp nhân, tách bạch nghĩa vụ, bảo vệ tài sản riêng của chủ sở hữu.

1.2 Giới hạn quy mô và khả năng mở rộng

HKD bị giới hạn tối đa 10 lao động, một địa điểm kinh doanh; khó gọi vốn và vay ngân hàng.

CTY không giới hạn lao động, được mở chi nhánh, ký hợp đồng B2B, phát hành hoá đơn GTGT.

2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)

2.1 Cách tính thuế của Hộ Kinh Doanh

Nhà nước khoán từ 1 – 5 % doanh thu (đã gộp VAT & TNCN) tùy ngành.

Thủ tục khai nộp đơn giản, mỗi năm 1–2 lần, hầu như không cần kế toán riêng.

2.2 Cách tính thuế của Công Ty

CTY thu 10 % VAT trên doanh thu sau khi khấu trừ hóa đơn đầu vào hợp lệ.

Nếu bạn gom được hóa đơn cho ≥ 70 % chi phí, CTY sẽ tối ưu thuế; ngược lại,

HKD thường rẻ hơn vì chi phí “không có hoá đơn” (quảng cáo KOL, quà tặng, hoa hồng…).

2.3 Ví dụ thực tế

Shop mỹ phẩm online bán 200 triệu/tháng, chỉ lấy được hóa đơn 120 triệu chi phí nhập hàng.

• CTY nộp VAT: (200 – 120) × 10 % = 8 triệu.

• HKD (khoán 1 % thương mại) nộp: 200 × 1 % = 2 triệu.

Chi phí “không sạch” khiến HKD kinh tế hơn cho đến khi bạn kiểm soát được hóa đơn đầu vào.

3. Thuế Thu Nhập: Khoán hay theo lợi nhuận?

3.1 Thuế thu nhập với HKD

HKD đóng 0,5 – 2 % doanh thu, không xét lãi/lỗ. Dễ dự đoán, thủ tục gọn.

3.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) với CTY

CTY đóng 20 % trên lợi nhuận ròng. Biên lợi nhuận thấp (≤ 2,5 %) gần tương đương HKD;

lãi càng cao, thuế CTY càng tăng.

3.3 Ví dụ nhanh

Bán 100 triệu, lãi 10 triệu.

• CTY nộp 2 triệu (≈ 2 % doanh thu).

• HKD nộp 500 nghìn (0,5 %).

Khi lợi nhuận ≥ 10 %, CTY phải “chia” nhiều hơn cho ngân sách.

4. Khía cạnh vận hành “ít ai nói”

4.1 Sổ sách & kế toán

HKD chỉ cần ghi chép cơ bản, nộp thuế khoán. CTY phải lập báo cáo thuế quý,

báo cáo tài chính năm, duy trì phần mềm kế toán hoặc thuê dịch vụ ngoài.

4.2 Tuyển dụng & phúc lợi nhân viên

CTY mới ký hợp đồng lao động, đóng BHXH, áp dụng quy định lao động trọn vẹn.

HKD không bắt buộc tham gia BHXH cho nhân viên, nhưng cũng khó thu hút người giỏi lâu dài.

5. Khi nào nên chọn Hộ Kinh Doanh?

5.1 Giai đoạn khởi sự “nhỏ, nhanh, gọn”

• Doanh thu < 1 tỷ/năm.

• Ít hơn 10 lao động, chưa cần xuất hoá đơn GTGT thường xuyên.

• Mục tiêu chính: kiểm chứng ý tưởng, xoay vòng vốn nhanh, thủ tục tối thiểu.

6. Khi nào nên “lên đời” Công Ty?

6.1 Giai đoạn bứt tốc & mở rộng

• Doanh thu xấp xỉ 3 tỷ/năm và liên tục phải xuất hoá đơn cho khách B2B.

• Thuê > 10 nhân sự, cần gọi vốn hoặc vay ngân hàng.

• Muốn tách bạch tài sản cá nhân, bảo vệ rủi ro pháp lý khi hợp đồng lớn.

7. Kết luận

Xe máy hay ô-tô không phải câu hỏi đúng – sai; điều cốt yếu là quãng đường bạn sắp đi.

• Bán lẻ quy mô nhỏ, chi phí “không có hoá đơn” nhiều → HKD tiết kiệm, linh hoạt.

• Mở rộng, ký hợp đồng lớn, cần uy tín & pháp nhân vững chắc → CTY là bệ phóng dài hạn.

Chọn đúng mô hình ngay từ đầu giúp bạn tiết kiệm thời gian, chi phí và công sức sửa sai về sau.

Thông tin liên hệ

CÔNG TY LUẬT TNHH DL PINNACLE

Địa chỉ: Tầng 3, 18A/76 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh

Hotline: 0914.491.911

Email: info@dlpinnacle.vn

Website: https://www.dlpinnacle.vn

BÀI VIẾT MỚI

BỎ ÁN TỬ HÌNH

Sáng ngày 25/6 vừa qua, một bước tiến quan trọng trong hệ thống pháp luật Việt Nam đã được thông qua khi Quốc hội chính thức thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự với sự đồng thuận cao từ các đại biểu (429/439 phiếu tán thành, chiếm 89,75%). Luật này chính thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/07/2025.Một trong những điểm sửa đổi mang tính nhân văn và được dư luận đặc biệt quan tâm chính là việc bãi bỏ hình phạt tử hình đối với 8 tội danh, thay vào đó là hình phạt tù chung thân không xét giảm án.

BỒI THƯỜNG SỨC KHOẺ BỊ HẠI TRONG ÁN HÌNH SỰ

Quyền được bảo vệ sức khỏe và tính mạng là nhóm quyền nhân thân quan trọng của mỗi cá nhân, được pháp luật công nhận và bảo hộ. Những cá nhân có hành vi xâm phạm đến tính mạng, sức khỏe của người khác sẽ sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự và phải bồi thường thiệt hại. Do đó, trong quá trình giải quyết các vụ án hình sự, song song với việc giải quyết các vấn đề về hình sự thì việc giải quyết phần dân sự, đặc biệt là vấn đề bồi thường thiệt hại ngoài hợp đồng, cũng cần được xem xét, giải quyết.

THỪA KẾ THẾ VỊ KHI CHA MẸ MẤT QUYỀN THỪA KẾ

Trong các quy định pháp luật liên quan đến việc xác lập quyền tài sản giữa người đã khuất và những người còn sống, chế định thừa kế thế vị tồn tại như một cơ chế đặc biệt để bảo vệ quyền thừa kế của cá nhân là con/cháu của người để lại di sản trong trường hợp họ chết trước hoặc cùng thời điểm với người để lại di sản. Tuy nhiên, việc áp dụng thừa kế thế vị trong một số tình huống đặc thù như con của người để lại di sản không có quyền hưởng di sản đã và đang đặt ra những vấn đề pháp lý cần được nghiên cứu và điều chỉnh để phù hợp hơn với nguyên tắc công bằng và nhân đạo trong pháp luật thừa kế.

THAY ĐỔI TÀI SẢN GÓP VỐN TRONG CÔNG TY TNHH: CÓ ĐƯỢC KHÔNG?

Trong nền kinh tế thị trường, vốn là điều kiện đầu tiên có ý nghĩa quyết định sự ra đời cũng như phát triển sau này của doanh nghiệp, bởi không có doanh nghiệp nào tồn tại mà không cần đến vốn. Vốn được hình thành trước hết là từ tiền, tài sản, quyền tài sản trị giá được bằng tiền do các cá nhân, tổ chức góp vào doanh nghiệp. Việc góp vốn này được thực hiện khi thành lập doanh nghiệp hoặc góp thêm vốn vào doanh nghiệp đã thành lập. Trong thực tiễn, có thể xảy ra trường hợp cá nhân, tổ chức muốn thay đổi loại tài sản góp vốn trong doanh nghiệp. Tuy nhiên hiện nay, Luật Doanh nghiệp chỉ có quy định liên quan đến việc thay đổi loại tài sản góp vốn trong Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên.

SỰ GIẢM NHẸ HÌNH SỰ

Bộ luật Hình sự Việt Nam năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, là một văn bản pháp luật quan trọng, quy định về các tội phạm và hình phạt nhằm bảo vệ các quyền lợi hợp pháp của công dân, trật tự công cộng, cũng như an ninh quốc gia. Trong đó, Điều 51 và Điều 52 của Bộ luật này đề cập đến các tình tiết giảm nhẹ và tăng nặng trách nhiệm hình sự, đóng vai trò quan trọng trong quá trình xét xử và quyết định hình phạt. Đây là hai điều khoản liên quan trực tiếp đến tình tiết giảm nhẹ và tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự. Vậy các tình tiết này có ý nghĩa gì? Chúng được áp dụng ra sao trong thực tế? Hãy cùng phân tích từng nội dung cụ thể ngay sau đây!

TỘI LỪA ĐẢO

Tội danh "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" theo quy định của Bộ luật Hình sự bao gồm các yếu tố cấu thành, hình phạt và hệ lụy xã hội. Cùng tìm hiểu chi tiết qua bài phân tích sau.

BÁN NHÀ ĐANG CHO THUÊ: HỢP ĐỒNG THUÊ CÓ HẾT HIỆU LỰC?

Trong những năm gần đây, việc thuê nhà để kinh doanh đã và đang trở nên phổ biến rộng rãi hơn trong bối cảnh đô thị hóa nhanh và nhu cầu thương mại tăng cao. Điều này đã làm gia tăng các tranh chấp về hợp đồng thuê nhà, trong đó, nổi bật là tranh chấp liên quan đến vấn đề bên cho thuê bán nhà đang cho thuê khi hợp đồng thuê vẫn còn thời hạn. Vừa qua, vấn đề trên đã thu hút nhiều sự quan tâm của xã hội khi vụ việc một quán cà phê được nhiều người biết đến, “Tiệm của La”, bị chủ nhà mới yêu cầu trả lại nhà đang cho thuê trong khi hợp đồng thuê vẫn còn hiệu lực được đăng tải trên mạng xã hội. Tình huống này cho thấy rõ tính cấp thiết của việc hiểu và áp dụng đúng các quy định pháp luật về quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng thuê nhà khi xảy ra việc chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản cho thuê.

ĐẶT CỌC ĐẤT QUY HOẠCH

Đặt cọc là một biện pháp bảo đảm phổ biến trong các giao dịch chuyển nhượng quyền sử dụng đất và quyền sở hữu nhà ở. Mặc dù quy định pháp luật về đặt cọc khá đơn giản nhưng thực tế vẫn phát sinh nhiều vấn đề khi áp dụng, đặc biệt là việc đòi lại tiền cọc khi phát hiện đất nằm trong diện quy hoạch.