CHẾ TÀI PHÁP LÝ KHI DOANH NGHIỆP KHÔNG TUÂN THỦ NGHĨA VỤ VỀ CHỦ SỞ HỮU HƯỞNG LỢI THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2025

Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng thì mục tiêu minh bạch hóa thông tin doanh nghiệp trở thành yêu cầu mang tính cấp thiết. Trong đó, việc nhận diện và công khai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (“CSHHL”) là một trong những biện pháp quan trọng để phòng, chống các hành vi trốn thuế, tham nhũng, rửa tiền, tài trợ khủng bố và các hoạt động kinh tế bất hợp pháp khác. Xuất phát từ lý do trên, ngày 17/6/2025, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt nam đã thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp (có hiệu lực từ 01/7/2025) để bổ sung các quy định về CSHHL và nghĩa vụ của doanh nghiệp về CSHHL.

1. Khái niệm CSHHL

Căn cứ điểm d khoản 1 Điều 1 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp, CSHHL là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, trừ các cá nhân sau:

•Người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ;

•Người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.

2. Tiêu chí xác định CSHHL

Căn cứ khoản 1 Điều 17 Nghị định số 168/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp có tư cách pháp nhân xác định CSHHL là cá nhân đáp ứng một trong các tiêu chí sau:

•Sở hữu trực tiếp/gián tiếp (thông qua tổ chức khác) từ 25% vốn điều lệ/tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.

•Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau:

(i) Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên;

(ii) Người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp;

(iii) Sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp;

(iv) Thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty;

(v) Tổ chức lại, giải thể công ty.

3. Nghĩa vụ của doanh nghiệp về CSHHL theo Luật Doanh nghiệp năm 2025

3.1. Kê khai thông tin CSHHL

Quy định chung

Người thành lập doanh nghiệp/doanh nghiệp phải kê khai và thông báo thông tin về CSHHL, thông tin để xác định CSHHL đến Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh.

Doanh nghiệp đăng ký thành lập trước 01/7/2025

Việc bổ sung thông tin về CSHHL (nếu có), thông tin để xác định CSHHL (nếu có) được thực hiện đồng thời tại thời điểm doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp, thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp gần nhất, trừ trường hợp doanh nghiệp có yêu cầu bổ sung thông tin sớm hơn.

3.2. Thu thập, cập nhật, lưu giữ và cung cấp thông tin CSHHL

Doanh nghiệp có nghĩa vụ thu thập, cập nhật, lưu giữ thông tin về CSHHL; cung cấp chính xác, đầy đủ các thông tin cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền để xác định CSHHL khi được yêu cầu.

3.3. Lưu giữ tài liệu về CSHHL

Doanh nghiệp phải lưu giữ danh sách CSHHL đã kê khai, thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh dưới hình thức văn bản giấy/văn bản điện tử tại trụ sở chính/địa điểm khác được quy định trong Điều lệ; thời hạn lưu giữ thực hiện theo quy định của pháp luật.

Danh sách CSHHL bao gồm các nội dung chủ yếu sau đây: họ, tên; ngày, tháng, năm sinh; quốc tịch; dân tộc; giới tính; địa chỉ liên lạc; tỷ lệ sở hữu hoặc quyền chi phối; thông tin về giấy tờ pháp lý của cá nhân CSHHL.

3.4. Thông báo thay đổi thông tin về CSHHL

Doanh nghiệp phải thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh khi có thay đổi thông tin về CSHHL trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày có thay đổi, trừ trường hợp đối với công ty niêm yết và công ty đăng ký giao dịch chứng khoán.

4. Chế tài pháp lý khi doanh nghiệp không tuân thủ nghĩa vụ về CSHHL

4.1. Thực trạng

Các quy định về CSHHL chỉ vừa mới được pháp luật ghi nhận rõ ràng hơn trong Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp, do đó tính đến thời điểm hiện tại, vẫn chưa có bất kỳ văn bản pháp luật nào quy định chế tài pháp lý cụ thể, chuyên biệt áp dụng cho các doanh nghiệp không tuân thủ nghĩa vụ về CSHHL.

4.2. Áp dụng quy định hiện hành

Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp, các quy định mới về CSHHL được các nhà làm luật bổ sung vào các Điều, khoản sẵn có về đăng ký doanh nghiệp và lưu giữ tài liệu của doanh nghiệp trong Luật Doanh nghiệp năm 2020.

Do đó, doanh nghiệp không tuân thủ nghĩa vụ về CSHHL khi đăng ký doanh nghiệp và/hoặc lưu giữ tài liệu của doanh nghiệp có thể bị áp dụng các chế tài pháp lý theo các quy định hiện hành, cụ thể như sau:

4.2.1. Vi phạm về kê khai hồ sơ đăng ký doanh nghiệp

Xử phạt vi phạm hành chính

Theo Điều 43 Nghị định số 122/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi kê khai không trung thực, không chính xác thông tin về CSHHL khi đăng ký doanh nghiệp.

Thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

Căn cứ điểm a khoản 1 Điều 212 Luật Doanh nghiệp năm 2020, doanh nghiệp có thể bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp trong trường hợp có căn cứ xác định thông tin về CSHHL kê khai trong hồ sơ đăng ký doanh nghiệp là giả mạo.

4.2.2. Vi phạm về thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp

Theo Điều 49 Nghị định số 122/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp có thể bị phạt cảnh cáo hoặc bị phạt tiền với số tiền lên đến 30.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm thời hạn thông báo thay đổi thông tin về CSHHL.

Ngoài ra, doanh nghiệp còn có thể bị áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc gửi thông báo thay đổi thông tin về CSHHL đến Cơ quan đăng ký kinh doanh.

4.2.3. Không lưu giữ các tài liệu tại trụ sở chính hoặc địa điểm khác được quy định trong Điều lệ

Theo điểm d khoản 2 Điều 52 Nghị định số 122/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp có thể bị phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối vời hành vi không lưu giữ danh sách CSHHL tại trụ sở chính hoặc địa điểm khác được quy định trong Điều lệ.

Mặc dù các quy định về nghĩa vụ của doanh nghiệp liên quan đến CSHHL đã chính thức có hiệu lực, tuy nhiên, vẫn khó tránh khỏi thực trạng nhiều doanh nghiệp không tuân thủ hoặc cố tình né tránh các nghĩa vụ này. Do đó, việc ban hành các chế tài pháp lý đồng bộ, rõ ràng để xử lý hành vi vi phạm nghĩa vụ về CSHHL là điều tất yếu, góp phần hoàn thiện cơ chế pháp luật về quản trị doanh nghiệp. Trong thời gian chờ đợi các văn bản pháp luật quy định chế tài cụ thể, chuyên biệt áp dụng trực tiếp cho từng hành vi không tuân thủ nghĩa vụ về CSHHL, doanh nghiệp vẫn có thể bị áp dụng các chế tài pháp lý hiện hành đối với hành vi vi phạm về đăng ký doanh nghiệp và lưu giữ tài liệu của doanh nghiệp.

</p><p> <a target="_blank" href="https://file.uio.vn/dlpinnacle.vn/documents/baomat/bat-mat-minh-bach.pdf">Tải về PDF</a></p><p>

Thông tin liên hệ

CÔNG TY LUẬT TNHH DL PINNACLE

Địa chỉ: Tầng 3, 18A/76 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Sài Gòn, TP. Hồ Chí Minh

Hotline: 0914.491.911

Email: info@dlpinnacle.vn

Website: https://www.dlpinnacle.vn

BÀI VIẾT MỚI

CHẾ TÀI ĐỐI VỚI VI PHẠM NGHĨA VỤ HỢP ĐỒNG

Hợp đồng là hình thức phổ biến nhất của giao dịch dân sự và là nền tảng quan trọng trong các quan hệ kinh tế – thương mại. Tuy nhiên, trong thực tiễn, tình trạng vi phạm nghĩa vụ hợp đồng diễn ra khá phổ biến, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền và lợi ích hợp pháp của các bên trong hợp đồng. Để bảo vệ bên bị vi phạm, pháp luật hiện hành đã quy định nhiều loại chế tài khác nhau nhằm xử lý hành vi vi phạm nghĩa vụ hợp đồng. Tại Việt Nam, những nguyên tắc về hợp đồng, bao gồm các quy định về vi phạm nghĩa vụ trong hợp đồng, chủ yếu được ghi nhận trong Bộ luật Dân sự năm 2015 và Luật Thương mại năm 2005.

HỘ KINH DOANH BỎ THUẾ KHOÁN

Vừa qua, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đã thông qua một số chính sách mới về thuế và hóa đơn áp dụng cho hộ kinh doanh. Những chính sách mới này đã vấp phải không ít phản ứng tiêu cực của các hộ kinh doanh, bởi lẽ: Chúng không chỉ làm thay đổi cách thức tính thuế mà còn đòi hỏi các hộ kinh doanh phải điều chỉnh phương thức quản lý, sử dụng hóa đơn, kê khai và nộp thuế, mang đến nhiều khó khăn cho các hộ kinh doanh, đặc biệt là những hộ nhỏ lẻ.

HỘ KINH DOANH HAY CÔNG TY

Quyết định đăng ký hộ kinh doanh (HKD) hay thành lập công ty (CTY) giống như chọn phương tiện cho hành trình khởi nghiệp: xe máy gọn nhẹ hay ô-tô vững chãi? Bài viết này phân tích thuế, trách nhiệm pháp lý, vận hành và thời điểm “lên đời” mô hình, kèm ví dụ thực tế để bạn ra quyết định sáng suốt.

BỎ ÁN TỬ HÌNH

Sáng ngày 25/6 vừa qua, một bước tiến quan trọng trong hệ thống pháp luật Việt Nam đã được thông qua khi Quốc hội chính thức thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự với sự đồng thuận cao từ các đại biểu (429/439 phiếu tán thành, chiếm 89,75%). Luật này chính thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/07/2025.Một trong những điểm sửa đổi mang tính nhân văn và được dư luận đặc biệt quan tâm chính là việc bãi bỏ hình phạt tử hình đối với 8 tội danh, thay vào đó là hình phạt tù chung thân không xét giảm án.

BỒI THƯỜNG SỨC KHOẺ BỊ HẠI TRONG ÁN HÌNH SỰ

Quyền được bảo vệ sức khỏe và tính mạng là nhóm quyền nhân thân quan trọng của mỗi cá nhân, được pháp luật công nhận và bảo hộ. Những cá nhân có hành vi xâm phạm đến tính mạng, sức khỏe của người khác sẽ sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự và phải bồi thường thiệt hại. Do đó, trong quá trình giải quyết các vụ án hình sự, song song với việc giải quyết các vấn đề về hình sự thì việc giải quyết phần dân sự, đặc biệt là vấn đề bồi thường thiệt hại ngoài hợp đồng, cũng cần được xem xét, giải quyết.

THỪA KẾ THẾ VỊ KHI CHA MẸ MẤT QUYỀN THỪA KẾ

Trong các quy định pháp luật liên quan đến việc xác lập quyền tài sản giữa người đã khuất và những người còn sống, chế định thừa kế thế vị tồn tại như một cơ chế đặc biệt để bảo vệ quyền thừa kế của cá nhân là con/cháu của người để lại di sản trong trường hợp họ chết trước hoặc cùng thời điểm với người để lại di sản. Tuy nhiên, việc áp dụng thừa kế thế vị trong một số tình huống đặc thù như con của người để lại di sản không có quyền hưởng di sản đã và đang đặt ra những vấn đề pháp lý cần được nghiên cứu và điều chỉnh để phù hợp hơn với nguyên tắc công bằng và nhân đạo trong pháp luật thừa kế.

THAY ĐỔI TÀI SẢN GÓP VỐN TRONG CÔNG TY TNHH: CÓ ĐƯỢC KHÔNG?

Trong nền kinh tế thị trường, vốn là điều kiện đầu tiên có ý nghĩa quyết định sự ra đời cũng như phát triển sau này của doanh nghiệp, bởi không có doanh nghiệp nào tồn tại mà không cần đến vốn. Vốn được hình thành trước hết là từ tiền, tài sản, quyền tài sản trị giá được bằng tiền do các cá nhân, tổ chức góp vào doanh nghiệp. Việc góp vốn này được thực hiện khi thành lập doanh nghiệp hoặc góp thêm vốn vào doanh nghiệp đã thành lập. Trong thực tiễn, có thể xảy ra trường hợp cá nhân, tổ chức muốn thay đổi loại tài sản góp vốn trong doanh nghiệp. Tuy nhiên hiện nay, Luật Doanh nghiệp chỉ có quy định liên quan đến việc thay đổi loại tài sản góp vốn trong Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên.

SỰ GIẢM NHẸ HÌNH SỰ

Bộ luật Hình sự Việt Nam năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, là một văn bản pháp luật quan trọng, quy định về các tội phạm và hình phạt nhằm bảo vệ các quyền lợi hợp pháp của công dân, trật tự công cộng, cũng như an ninh quốc gia. Trong đó, Điều 51 và Điều 52 của Bộ luật này đề cập đến các tình tiết giảm nhẹ và tăng nặng trách nhiệm hình sự, đóng vai trò quan trọng trong quá trình xét xử và quyết định hình phạt. Đây là hai điều khoản liên quan trực tiếp đến tình tiết giảm nhẹ và tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự. Vậy các tình tiết này có ý nghĩa gì? Chúng được áp dụng ra sao trong thực tế? Hãy cùng phân tích từng nội dung cụ thể ngay sau đây!